巴拿馬文件：九旬英國老翁如何替美國富翁保駕

理查德·比爾頓（Richard Bilton）BBC《廣角鏡》調查報道節目記者

奧爾謝夫斯基女士是《婦女金融自由指南》的作者和理財專家。

巴拿馬的法律服務公司「莫薩克·馮賽卡」（Mossack Fonseca）表示，該公司已盡一切可能確保它幫助設立的離岸公司不會被用於非法用途。然而，英國廣播公司（BBC）見到的外洩文件顯示，情況並非總是如此，其中最明顯的一個例子涉及一位90歲高齡的英國男子和一位美國百萬富翁。

8年前，商界大亨瑪麗安娜·奧爾謝夫斯基（Marianna Olszewski）遇到一個問題。

作為《婦女金融自由指南》的作者，奧爾謝夫斯基向美國女性提供金融方面的諮詢服務。她的一些個人財富就是通過秘密離岸公司來運作投資。

但在2008年金融危機鬧得最厲害的時候，她做出了一個決定，試圖將自己180萬美元的投資要回來。

但問題是，持有投資基金的銀行不想在不了解離岸公司幕後人的情況下放行現金，而奧爾謝夫斯基女士則非常渴望將自己的身份保密。

幸運的是，巴拿馬的法律服務公司「莫薩克·馮賽卡」願意幫忙。該公司表示可以提供一種服務，即讓某人假裝成為受益人，成為這些現金的所有人。

巴拿馬文件

一大批洩露出來的文件，披露了權貴們如何利用避稅天堂來隱藏自己的財富。
從巴拿馬的一家法律服務公司「莫薩克·馮賽卡」（Mossack Fonseca）洩露出來的1100多萬份機密文件，被德國《南德日報》首先獲得。隨後與英文簡稱ICIJ的「國際調查報道記者聯盟」分享。全球78個國家的107家媒體取得了這批文件，包括BBC的調查報道節目《廣角鏡》（亦稱：全景圖）和英國的《衛報》。BBC也不知道消息來源提供者的身份。
這些文件顯示了法律服務公司「莫薩克·馮賽卡」如何協助其客戶洗錢、避開制裁以及逃避稅賦。
「莫薩克·馮賽卡」公司說，自己「無可指責」地執業了40多年，而且從未受到任何刑事起訴。
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1）巴拿馬文件：澳大利亞調查有關逃稅指稱；
2）巴拿馬文件：冰島總理離岸投資遭質疑；
3）巴拿馬文件：普京的親信涉及「洗錢」；
4）機密文件暴露世界各國權貴如何隱藏財富。

2009年1月，莫薩克·馮賽卡公司的一位經理在寫給奧爾謝夫斯基的電子郵件中，解釋了欺騙銀行的辦法：「我們可以使用一位自然人，他可以成為受益持有人……因此，他的名字將被披露給銀行。由於此事非常敏感，因此費用亦相當高昂。」

奧爾謝夫斯基女士回復說：「我想我們可以按自然人的方法辦，但是，我希望你能保證以最敏感的方式來處理此事」。

莫薩克·馮賽卡公司所提及的「自然人」結果是一位90歲高齡的英國人。

莫薩克·馮賽卡公司對奧爾謝夫斯基女士表示，由於事件敏感，因此有關服務費非常昂貴。通常情況下，首年的費用為3萬美元（當時約2萬英鎊），此後每年1.5萬美元。但她獲得了優惠，首年費用為1萬美元，此後每年7500美元。

收取高昂費用的其中一個原因可能是事件涉及欺詐。來自莫薩克·豐塞卡公司的另外一封郵件透露了有關細節。

該郵件說：「我們需要雇用被提名的自然人，要他簽署諸多文件以便掩護我們，要他簽署辭職文件，要他提供文件證明其有動用大筆資金的經濟能力，提供推薦信和居住證明等。」

這明顯違反了反洗錢的法規，可奧爾謝夫斯基女士仍然簽署了。

英國反洗錢方面的專家——御用大律師安德魯·米切爾（Andrew Mitchell）表示，毫無疑問，銀行被欺騙了。

他說，「任何看過這些文件的人都會相信，這家公司完全是被此人合法擁有」。

他表示，「莫薩克·馮賽卡公司願意全力以赴地協助其客戶。基本上來說，就是創造一個活生生的人，讓他看起來像擁有這些財產，可實際上，正如他們的客戶所知道的，他們也知道這個人是假的」。

有關離岸公司正提供類似服務的報道可能會損害英國政府希望公司運作更加透明的計劃。

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英國首相卡梅倫曾希望對公司註冊進行改革，實施新註冊規定，從而迫使英國公司披露他們的真正受益擁有人。

如果類似「莫薩克·馮賽卡」這樣的公司付錢讓人假裝成為公司的受益擁有人，這個新的公司註冊機制就不會起作用。

BBC試圖以電話、電子郵件和信函接觸瑪麗安娜·奧爾謝夫斯基，但她沒有作出任何回應。

莫薩克·馮賽卡公司發表聲明說，「你們指稱說我們提供據說設計來隱藏公司真實擁有人身份的結構，有關指稱完全沒有根據，而且錯誤」。

聲明說：「我們不會為了欺騙銀行而提供受益人服務。不是說不可能，但不向銀行提供最終受益人或資金來源很困難」。

（編譯/責編：蕭爾）